De spaarloonregeling is ongekend populair in Nederland. Het is de laatste jaren steeds meer in trek om het spaarloon aan te wenden voor de oude dag voorziening in de vorm van een lijfrente.

Bij een spaarloonregeling zetten werknemers elk jaar een vastgesteld maximaal bedrag van hun brutosalaris op een geblokkeerde rekening, om dat vervolgens 

na 4 jaar netto uitgekeerd te krijgen. Deze regeling levert vaak meer rendement op dan de gangbare spaarmogelijkheden. Toch willen veel werknemers hier niet op wachten en gaan een lijfrente aan om het bedrag eerder vrij te krijgen. Dit is niet altijd even slim om te doen.

Voordeel van het spaarloon
Dat het aantrekkelijk is om aan een spaarloonregeling mee te doen is een feit. Het rendement hiervan hangt af van de hoogte van het inkomen en het belastingtarief dat over de top is verschuldigd. Valt dit in het 42% tarief en een werknemer zou niet van de spaarloonregeling gebruik maken, dan zou het bedrag van € 613 bruto aan de werknemer worden uitgekeerd als brutosalaris. Netto blijft hier € 356 van over. Doet hij er wel aan mee, dan kost het de werknemer op dat moment dus slechts € 356. Na 4 jaar ontvangt hij dan € 613 wat neerkomt op een jaarlijks rendement van 14.55%. De reden hiervan is dus het fiscale voordeel dat de werknemer geniet. Er wordt hierbij nog niet eens rekening gehouden met de jaarlijkse rentevergoeding over het spaarloonsaldo, die er ook nog bij komt.

Deblokkeren spaarloon voor een lijfrente
De afspraak is dat het geld voor 4 jaar geblokkeerd is. Er zijn echter door de wet diverse deblokkeringmogelijkheden in het leven geroepen. Het spaarloon kan bijvoorbeeld gebruikt worden voor een lijfrente, een kapitaal verzekering, de start van een eigen bedrijf of de koop van een woning. Als u van plan bent om het spaarloon te deblokkeren, dan dient u hiervoor een deblokkeringformulier in te vullen dat u kunt krijgen van de financiële instelling waar u de spaarloonregeling heeft lopen. Hierin moet u aangeven voor welk doel u de spaarloonregeling wilt deblokkeren. Dit kan meestal door het bijvoegen van een kopie van de lijfrentepolis en een betaalbewijs of rekeningafschrift van de bank. Het aantal kopieën dient u aan te geven op het deblokkeringformulier.

Lijfrente en jaarruimte
Er is vanaf 2003 de mogelijkheid in het leven geroepen voor mensen met een pensioengat die jonger zijn dan 65 jaar, om hun lijfrente aftrekbaar te maken. Uit onderzoek is gebleken dat ongeveer 80% van de Nederlanders een pensioensgat heeft en voor de meesten blijft de lijfrente aftrekbaar van hun inkomen. Wat uw pensioensgat is, kunt u bij de belasting aantonen door middel van een jaarruimte berekening. Uw belastingadviseur kan u helpen met het invullen van deze berekening. Zeker als u vaak van baan gewisseld bent, een lease auto heeft of eigen ondernemer bent, is de kans vrij groot dat ook u een pensioensgat heeft.

Tot slot
Zoals u ziet zitten er verschillende kanten aan het aanwenden van een spaarloonregeling voor een lijfrente. Laat u goed informeren over alle mogelijkheden door uw belastingadviseur of bank.